[부자일기3] 중개형 ISA이란? 절세효과 비교해보기

IS요새 중개형 ISA에 대한 관심이 핫합니다. 

 

사실 ISA는 16년도에 도입된 비과세, 저율과세 혜택을 위해 출시된 상품인데,

그동안은 ISA편입자산이 예금 등 저수익 자산에만 편중되어있어서 국민재산형성 기여도가 미비했었습니다. 

 

21년도 7월에 세법개정을 하면서, ISA에 관한 비과세혜택을 대폭 강화하였으니, 

살펴보고 한시라도 빨리 가입해야겠습니다. 

 

 

1. ISA란? 

만능통장이라고 알고있으면 됩니다. 

ISA는 한 계좌에서 예금, 펀드 및 주식 등 다양한 금융상품에 투자가 가능한 계좌입니다. 

즉 하나의 통장에서 다양한 금융상품관리가 가능합니다. 

 

ISA는 3가지로 구분되는데  중개형, 신탁형, 일임형 중 1가지 종류로만 가입이 가능합니다. 

이 중 중개형은 증권계좌형태로 상장주식도 거래할 수 있는 ISA계좌의 한 종류입니다. 

 

 

 

2. ISA통장 운용시 혜택은?  

① 한 계좌에서 다양한 금융상품을 운용할 수 있습니다. 

ISA는 한 계좌에서 예금, 펀드 및 주식 등 다양한 금융상품에 투자가 가능한 계좌입니다. 

예금, 적금, 펀드, 파생결합증권 + 21년도 부터는 상장주식이 추가되었습니다. 

 

국내상장주식은 오직 중개형에서만 거래가 가능하고, 예금은 '신탁형'에서만 거래가 가능합니다. 

다만 해외주식 직접투자는 불가능하고, 해외주식을 추종하는 ETF등은 가입이 가능할듯 합니다. 

 

② ISA계좌를 운용하면서 발생한 투자수익은 통산됩니다.(중요) 

투자수익(계좌 내 이자‧배당소득 및 주식의 양도차손)이 통산된다는 것이 무엇일까요? 

투자한 다양한 상품은 이익이 날 수도 있고, 손실이 날 수도 있습니다. 

이경우 투자수익이 났다고 투자수익에 대해서 세금을 내야한다면 좀 억울하겠죠?

그래서 이익과 손실을 상계하는 것을 간단하게 손익통산이라고 합니다. 

 

예를 들어볼까요? 

구  분	일반계좌(손익통산 불가)	ISA계좌(손익통산 가능)
수익발생	+1000만원	+1000만원
손실발생	-400만원	- 400만원
과세대상금액(손익통산 후)	1000만원(손실 고려안함!)	600만원(손실 고려함)
비과세 가능금액	없음	-200만원
과세대상금액	1000만원	400만원
세금(지방소득세 포함)	1000만원 X 15.4% =154만원	400만원 X 9.9% =39.6만원 (분리과세)

손익통산을 한다는 것 자체만으로도 세금이 154만원에서 약 40만원으로 110만원이나 절감효과가 있습니다. 

 

 

③ 절세효과를 톡톡히 누릴 수 있습니다. 

통산효과를 계산하면서 살짝 나왔었는데, ISA통장은 원래부터 세제혜택이 있는 계좌였습니다. 

 

이자 및 배당소득세를 200만원(또는 400만원) 을 한도로 비과세하고,

비과세를 초과하는 수익에 대해서는 9.9% 저율로 분리과세입니다. 

 

총급여가 5천만원 이하인 경우 비과세한도가 더 높습니다. 

구분	ISA
	일반형	서민형	농어민형
가입요건	19세 이상	총급여 5천만원 이하 OR 종합소득 3.5천만원 이하	종합소득 3.5천만원 이하의 농어민
	다만 직전 3개년도 총 1회이상 금융소득종합과세 해당자는 가입이 불가능합니다.
의무가입기간	3년
중도인출	총납입원금한도내에서 제한없이 중도 인출 가능
납입한도	연간 2천만원, 최대 1억원

 

그렇다면 한번 절세효과를 계산하여 비교해보겠습니다.  

1000만원의 이자및배당소득이 나왔다고 가정해볼까요?

구  분	일반통장	ISA통장
		일반형	서민형	농어민형
비과세한도	-	200만원	400만원	400만원
세율	15.4%	9.9%
세금	154만원	79만 2천원	59만 4천원	59만 4천원

확실히 비과세효과와 낮은 세율로 인한 절세효과를 톡톡히 누릴 수 있습니다!

가입안할 이유가 없습니다. ..!

 

 

④ 23년도부터는 ISA에서 투자한 주식이나 주식형 펀드에서 발생한 양도차익에 대해서는 전액 비과세(21년 개정안)

 

23년도부터는 기존에 세금을 떼지 않았던 주식매매차익에 대해서 과세가 될 예정인데요,

 

ISA계좌를 통해 투자한 국내 상장주식과 국내 공모주식형 펀드의 양도‧환매시 발생한 소득에 대해 전액 비과세됩니다.

양도차익 외에 국내상장주식의 배당금 등은 기존처럼 비과세 200만원(400만원) 유지+9.9% 저율분리과세가 됩니다. 

 

게다가 ISA계좌 內 발생한 모든 손익은 ISA계좌 內에서만 통산되며 그 外의 금융소득과는 통산하여 과세되지 않습니다.

따라서, ISA계좌의 비과세‧분리과세 혜택은 금융투자소득 기본공제*와 별도로 적용된다고 하니 정말 다행입니다...

 

 

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오늘은 가볍게 ISA 통장이 무엇이고, 장점이 무엇인지 훑어보았다면,

다음포스팅에서는 

그래서 왜 좋은것인지 자세하게 그리고 유의점(건보료)에 대해서도 알아보겠습니다.